税收大数据透视 "十五五" 开局之年 —— 产业升级呈现 "向实、向新、向优、向绿" 四大趋势

近日，国家税务总局局长胡静林在国新办新闻发布会上表示，透过税务工作以及税收大数据，可以看出我国 "十五五" 开局之年起步平稳、发展向好，经济运行呈现 "向实、向新、向优、向绿" 四个突出特点。对于企业经营者和财务人员而言，读懂这些税收数据背后的行业信号，有助于把握产业方向、校准经营策略。

一、"向实"：制造业 "压舱石" 作用进一步凸显

作为实体经济基础的工业特别是制造业，占比稳步提升。上半年，工业企业销售收入同比增长 7.1%，其中制造业销售收入同比增长 7.3%；工业企业销售收入占全部企业销售收入的比重达 36%，较去年同期提高 2.2 个百分点。

更具信号意义的是投资端的变化：上半年工业企业设备投资总额同比增长 9.8%。在设备更新政策的有效撬动下，制造业投资正加速转化为产能升级。税收数据显示，制造业省际间销售额增速快于总体，反映出产业专业化分工协同持续深化，供应链的 "实" 不仅在总量，更在结构。

二、"向新"：新质生产力动能强劲

与新质生产力紧密相关的行业，正在成为拉动增长的核心力量。上半年，仅装备制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科技服务业三个行业，销售收入占全部企业销售收入的比重就达 23.5%，较上年同期提高 2.2 个百分点，且呈逐年快速上升态势。

从细分行业看，智能车载设备、无人机、机器人等行业销售收入同比分别增长 43%、36.2%、27.3%；一季度集成电路设计、集成电路制造销售收入同比分别增长 48.9% 和 40.7%，在人工智能、算力中心等需求拉动下爆发式增长。创新投入与创新产出相得益彰：上半年全国企业购进研发设备、研发服务金额同比分别增长 10.7% 和 10.8%；数字经济核心产业销售收入同比增长 8.7%，全国企业采购数字技术同比增长 8.3%，数字经济与实体经济融合不断加深。

三、"向优"：效益指标持续改善

一些体现效益的价值量指标得到优化。上半年，全国 100 万户重点税源企业申报利润同比增长 12.8%，反映企业效益不断改善。受重点行业发展向好带动，全国个人所得税申报工资薪金的总额同比增长 5%，居民收入与企业发展同步向好。

值得注意的是，税收数据还揭示了行业分化：科学研究和技术服务业、有色金属冶炼和压延加工业个税同比分别增长 15% 和 40.8%，部分行业发展态势较好，带动从业人员收入明显增加。高新技术制造业、数字产品服务业利润增速领先，增长动能正加快向高端制造、数字经济和科技创新领域转换。

四、"向绿"：绿色低碳转型提速

绿色发展在上半年明显加速。生态保护和环境治理业销售收入同比增长 6.9%；以风、光、水、核等为代表的清洁能源发电销售收入同比增长 17.1%，占电力生产销售收入的 38.8%，较去年同期提高 3.8 个百分点。

在应用端，新能源车、锂电池制造业销售收入同比分别增长 13.1% 和 38.9%，新能源应用水平持续提升。绿色税制的激励引导作用持续显现，水资源税、环境保护税、资源综合利用税收优惠等政策组合，正在推动高耗能、高排放行业加快低碳改造。

五、政策支撑：1.91 万亿元红利精准滴灌

数据背后是政策的持续发力。上半年，现行支持科技创新主要政策和制造业发展政策减税降费及退税达到 1.91 万亿元。其中，研发费用加计扣除等支持企业创新投入和技术转让的政策减税降费 6596 亿元；高新技术企业减按 15% 税率征收企业所得税等支持培育高新技术企业和新兴产业的政策减税约 2520 亿元；先进制造业企业增值税加计抵减等推进破解 "卡脖子" 和支持高端化发展的政策减税降费近 1 万亿元。

国家税务总局总审计师王世宇表示，在税费优惠政策和其他政策共同作用下，我国长期积累的创新潜力进一步激发，创新发展的良好势头进一步巩固拓展。

与此同时，对外开放的稳健性也在提升。上半年外资涉税经营主体户数同比增长 10.9%，外资企业申报利润总额同比增长 4.5%，税务部门为企业办理出口退税同比增长 7.7%，引进外资和外贸出口继续保持较强韧性。

六、行业启示：把握趋势，乘势而上

综合税收大数据呈现的图景，可以提炼出对企业和行业的几点启示。

一是制造业企业应抓住设备更新与加计抵减政策窗口，加快智能化、绿色化改造。先进制造业增值税加计抵减、研发费用加计扣除等政策红利仍在释放，合规用好政策可有效降低升级成本。

二是数字经济、高端装备、新能源等新动能赛道增长确定性强。集成电路、智能车载设备、锂电池等行业的高增长态势，意味着相关产业链上下游的配套需求仍将旺盛，企业可关注其中机遇。

三是合规经营的重要性持续上升。上半年全国依法查处各类涉税违法行为挽回税款损失 1806 亿元，同比增长 20.8%；税务部门持续推进 "开票经济" 常态化治理，上半年排查确认 "空壳" 企业 129 万户。与此同时，税务部门深化 "银税互动"，上半年银行业金融机构累计为守信小微企业发放贷款 272 万笔、金额近 1.5 万亿元。合规纳税的企业不仅能规避风险，还能获得实实在在的融资支持。

四是绿色低碳是企业绕不开的转型方向。随着 VOCs 环境保护税试点等绿色税制扩围，高排放行业的成本约束将逐步增强，早转型、早布局的企业将在竞争中占据主动。